304永利集团官网入口财务管理制度
（2011年3月修订）
第一条 为了规范公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，根据《会计法》、《高等公司财务制度》和有关财经纪律的规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条 公司实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，本着“增收节支、厉行节约”的原则，按照“计划管理、合理使用、节省支出”的要求，严格执行有关财务制度和费用开支标准。
第三条 公司财务工作实行经理负责制、“一支笔”审批制度。
情况紧急时，经理可授权分管财务的副经理对财务支出进行审批。
第四条 公司实行会计与出纳相分离制度。会计与出纳分专人负责，分设保险柜，保管相关资料、凭证和现金。
第五条 公司严格实行“收支两条线”制度。所有经费收支，都应严格按财务管理制度从公司账户收支，不得私设小金库。
第六条 公司严格遵守现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。
第七条 公司财务支出实行分工负责、三级把关制度。
对于经常性支出，应先由分管副经理就支出的正当性和真实性进行审核，之后由分管财务的副经理进行报销预核，最后由经理审核签字。
对于经常性重大支出，需事先填写公司重大事项审批表，并经分管领导、财务分管领导审核和一把手最终审批。
第八条 对于公司有关财务制度没有规定的临时性大宗财务支出，需经过学术委员会或信息会讨论决定。
第九条 因工作需要，个人可以向公司借款。借款用途仅限于出差、教师或员工到校外治疗重大疾病或公司重大活动经费预支等情况。
第十一条 本制度于2011年3月1日起执行。
